先日、新しくお問い合わせをいただいた方から、こんなお話を伺いました。

「AIやプログラムを使って、仕訳や経理業務を効率化しています。でも、以前の税理士にはそのやり方を理解してもらえず、否定的な反応をされてしまって」

似たようなモヤモヤを抱えている方は、意外と多いのではないでしょうか。今回は、このご相談をきっかけに考えた「経理の手段と、税務の正確性は別の話」というテーマについて書きます。

「どう入力したか」は、実はあまり重要ではない

最初に結論を言うと、仕訳を手で入力したか、会計ソフトの自動連携か、AIやプログラムかは、税務上の正確性とは別の問題です。

大切なのは、その結果として帳簿が正しく整理され、必要な確認ができる状態になっているかどうか。入力の手段が新しいからといって、帳簿の質が下がるわけではありません。むしろ、手入力より転記ミスが減ることもあります。

もちろん「AI任せで放置」は別の話

誤解のないように書いておくと、何でもAI任せにすればいい、という話ではありません。

自動化した処理が誤った仕訳を作り続けていれば、当然直す必要があります。判断が必要な場面、たとえば「この支出はどの科目にすべきか」「これは経費になるのか」といった迷いどころは、人が考えるか、専門家に確認するのが確実です。

実際、冒頭のご相談の方も「判断に迷う仕訳は、その都度税理士に確認するつもりです」とおっしゃっていました。効率化する部分と、確認してもらう部分をきちんと分けている。とても合理的な使い方だと思います。

税理士に求められるのは「結果を見る」姿勢

では、税理士側はどうあるべきか。

新しいツールや、お客様独自の効率化のやり方を、内容を見る前から否定しない。まず結果である帳簿を見て、問題がなければそのやり方を尊重する。もし問題があれば、やり方ごと否定するのではなく、どこをどう直せばいいかを具体的に提案する。

私は、それが税理士としてあるべき姿勢だと考えています。お客様が工夫して生み出した時間は、本業の売上を作る時間です。その工夫を止めてしまうのは、本末転倒だからです。

まとめ｜効率化の工夫を、安心して続けられる関係を

経理のやり方は、これからも新しくなり続けます。手段が変わっても、税理士の仕事の本質は変わりません。帳簿と税務の正確性を確認し、責任を持って申告する。そこさえ守られていれば、入力がAIでもプログラムでも問題ないのです。

（クラウド会計と税理士の関係については「ひとり社長がクラウド会計を導入したのに税理士が紙文化すぎて意味なかった話」もあわせてどうぞ）

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執筆者：海老名佑介（税理士）
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