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会社設立して自分で記帳を行う時に気を付けたいこと

通帳の実残高と帳簿の残高は一致させなければりません。

よく考えると言うまでもない事なのですが、お客様が入力した内容をチェックする時に残高がずれていることが最近、本当に良くあります。

というのも、最近はクラウド会計で入力する方が非常に増えてきており、「クラウド会計に金融機関の口座を連携しているのだから間違うはずがない。」という発想になるのだと思います。

この発想は間違っておりませんし、理論上はそうなるはずです。

しかしながら、以下のケースでずれることがあります。

①一部の期間だけ口座の連携が止まっていたり、システムの不具合で抜け漏れが起きている。

(システムの不具合で抜け漏れはほとんどないかと思いますが。)

②口座連携しているのに関わらず、一部手入力でも入力してしまっているものがある。

(口座連携していれば、手入力で普通預金〇〇の科目を使う事は一切ありません。)

③freeeで特にあるのですが、口座連携からの入金処理と請求書画面からの入金の処理を二重で入力してしまっている。支払いについても同様です。

要するに、通帳の入力は口座連携からのデータのみ入力するようにすれば、後は①の連携漏れさえなければ実残高と帳簿残高は合ってくるはずです。

最後に一度入力をし終わったら、試算表の貸借対照表の画面から、普通預金の帳簿残高が実残高と合っているかを確認するべきです。

試算表からの確認の仕方の詳細は、顧問税理士にご相談いただければと思います。

領収書は手入力で行うことがほとんどのため、金額の打ち間違えや二重で入力してしまう事が起こりえます。特に金額の打ち間違えは、0を一桁違うだけで利益がだいぶ違ってきてしまいます。

領収書の入力をしたら、入力した元帳と領収書を突き合わせてざっとチェックをした方が良いです。

また、「クラウド会計と連携したクレジットカード」の領収書を手入力してしまって、連携データから入力したものと手入力したものが、二重になってしまうという事がありますので、クレジットカードの領収書は注意した方が良いです。

freeeとマネーフォワードクラウドには、二重仕訳チェックの機能がありますので、それを使ってみるのも良いかと思います。

freeeの重複機能について(ページ下部に記載があります。)

→https://support.freee.co.jp/hc/ja/articles/204524174-%E5%8F%96%E5%BC%95%E3%81%AE%E4%B8%80%E8%A6%A7-%E7%B5%9E%E3%82%8A%E8%BE%BC%E3%81%BF-%E9%87%8D%E8%A4%87%E3%83%81%E3%82%A7%E3%83%83%E3%82%AF

マネーフォワードの重複機能について（ページの真ん中に記載があります。）
→https://support.biz.moneyforward.com/account/guide/books2/bo01.html